海外FXを利用する場合、

・高レバレッジ
・追証なし
・入金ボーナスあり

といったメリットがあります。

 

そして、海外FXを使って、
年間の利益が20万円を超えると、
確定申告が必要になります。

ただ、逆に損失が出て、
年間の損益がマイナスになった場合は、
確定申告をしてもあまり意味はありません。

 

だから、損失になった場合は、
特に確定申告はしなくていいでしょう。

ではその理由とはいったいなぜでしょうか?

 

海外FXの税率の種類が大きく関係している

海外FXで損失が出た場合、
確定申告をする必要がない理由に、
税率の種類が関係しています

 

なぜなら、海外FXの場合、
雑所得になるので、
税率の体制が国内のFXとは
違う仕組みになっているからです。

雑所得の場合、
累進課税となっているので、
稼ぐ金額が大きくなるほど、
税率も以下のように上がっていきます。

 

稼いだ利益額 税率
 195万以下 15%
 196~330万 20%
331~695万 30%
696~900万 33%
901~1800万 43%
1801万~ 50%

 

これが国内のFX業者であれば、
税率は一律20%なんですけどね。

海外FXだと331万を超えると、
国内のFXよりも税率が高くなります。

 

そして、この雑所得というのは、
損失の繰り越しができません。

 

これが国内のFXなら、
損失は3年間繰り越せるので、
繰り越し控除が使えるんですけどね。

海外FXの場合は、
繰り越し控除が使えないんです。

 

だから、国内FXの場合、
例えば、今年-100万の損失が出たら、
確定申告をすれば、
来年+100万の利益が出たとしても、
繰り越し控除によって
100万円分の税金が
相殺されてゼロにできます。

 

ただし、海外FXの場合、
今年-100万の損失が出て
確定申告をしたとしても、
来年+100万の利益が出たら、
その分の税金を払う必要があります。

 

その為、海外FXでは、
損失が出た年の確定申告をしても
意味がないのです。

 

これって結構ひどいですよね。

稼げば稼ぐほど税金は高くなるのに、
損失を出した場合は、
繰り越し控除ができないんですからね。

だから、年間の利益が
331万を超えそうな場合は、
国内FXに切り替えた方が良いと思います。

 

サラリーマンは確定申告をすれば税金が減る?

サラリーマンの場合、
FX以外にも給与所得がありますよね。

だから、海外FXで損失を出した場合、
確定申告をすれば、
「税金が減るんじゃないか?」
なんて思ったりもしますよね。

 

でも、サラリーマンが海外FXを使って
損失を出して確定申告をしても、
税金が減ることはありません。

 

なぜなら、サラリーマンとしての税金と、
海外FXの税金の種類が違うからです。

損失による利益相殺はあくまでも、
同じ税金の種類の場合に限ります

だから、
サラリーマンが海外FXで損失を出して
確定申告をしたとしても、
特に効果はないのでしなくていいでしょう。

 

逆に年間で20万を超える
利益を出した場合、
確定申告をしないと脱税になるので、
そこは確定申告をする必要があります。

会社はあくまでも、
給与の源泉徴収しかしないので、
自分で確定申告をしなければいけません。

 

海外FX以外にも雑所得がある場合は確定申告を!

もし、海外FX以外に、

・アフィリエイトでの利益
・オークションの販売利益

といったことをしていて、
それらの利益が
海外FXの損失を
大きく超えているとしましょう。

 

このような場合、
これらの税金の区分は雑所得なので、
海外FXの損失と合わせて計算する必要があり、
合計で20万を超えた場合は
確定申告が必要になります。

 

例えば、

・海外FX:-20万
・アフィリエイト:+30万
・オークション:+20万

 

という収支になった場合、
トータルの損益は
+30万になりますよね。

 

つまり、
20万の利益を超えているので、
この場合は確定申告が必要になります。

だから、海外FX以外にも
雑所得の収入がある場合は
忘れずに計算するようにしましょう。

 

国内FXと海外FXの損益は一緒にできる?

国内FXであろうが、海外FXであろうが、
同じFXだから税金も一緒にできないの?

こんなことを思うかもしれませんが、
これも無理です。

 

ポイントは税金の区分になるので、
同じFXであろうと、
税金の区分が違えば、
損益は一緒にすることはできません。

 

だから、

・海外FXでの利益:+30万
・国内FXでの利益:-50万

という形になっても、
海外FXの分の確定申告は
する必要があり、
その分の税金は支払うことになります。

 

まとめ

海外FXで損失を出した場合、
アフィリエイト報酬などがなく、
合計で+20万を超えない限り、
確定申告をする必要がありません。

 

それに、今年に損失を出して、
確定申告をしたとしても、
海外FXの場合
繰越控除はできないので、
確定申告の意味がありません。

逆に20万の利益を超えた場合は、
確定申告をしないと脱税になるので、
しっかり申告するようにしましょう。

 

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